Koju ulogu ima mirovinsko osiguravajuće društvo (MOD)? #12

Autor: Filip Curic, pasivni investitor u ETF-ove

“Retirement is the only time in your life when time no longer equals money.” – Unknown

Vrijeme je za mirovinu. Pitanja poput kolika će mi biti mirovina, gdje do izračuna te na koji način će nam biti isplaćivana, vjerojatno prođu kroz glavu svakog budućeg umirovljenika. Pa idemo vidjeti koji su koraci kada se jednom približimo umirovljenju i što nam je činiti po trenutnim zakonima i propisima.

Vjerojatno ste čuli za mirovinsko osiguravajuće društvo (MOD) pa idemo pojasniti njihovu ulogu u ovome procesu.
Što je i zašto je uopće nastao MOD?

U Republici Hrvatskoj na snazi je više zakonskih propisa kojima se uređuje mirovinski sustav. MOD je osnovan u sklopu mirovinske reforme kako bi omogućio isplatu mirovina iz drugog stupa. Reforma iz 2002. godine uvela je tzv. trostupanjski mirovinski sustav o čemu smo već više puta pisali, gdje drugi stup uključuje obveznu štednju na osobnim računima osiguranika, dok je MOD zadužen za pretvaranje te štednje u mirovine.

Mirovinsko osiguravajuće društvo je dioničko društvo koje ima sjedište u Republici Hrvatskoj i posluje na temelju odobrenja Hrvatske agencije za nadzor financijskih usluga, a nudi mirovinske programe i isplaćuje mirovine korisnicima mirovina i obavlja druge poslove u skladu s odredbama Zakona o mirovinskim osiguravajućim društvima.
Kako MOD funkcionira?

Osiguranici koji su članovi drugog stupa imaju pravo odabrati MOD s kojim će sklopiti ugovor o isplati mirovine kada za to ispune uvjete. Trenutačno u Hrvatskoj postoji:

Hrvatsko mirovinsko osiguravajuće društvo d.d (HRMOD) – https://hrmod.hr

Raiffeisen Mirovinsko osiguravajuće društvo d.d (RMOD) – https://www.rmod.hr

Svrha i uloga im je ista, pa ih ne treba posebno pojašnjavati. A kamo sreća da ih ima još 2-3 jer je konkurencija majka svakog uspjeha u potrošačkoj ekonomiji.
Izbor mirovine?

Nakon zaprimanja informativnog izračuna mirovine te na temelju svih relevantnih okolnosti, budući umirovljenik treba dati Izjavu o izboru mirovine.

Može odabrati mirovinu samo iz I. stupa ili kombiniranu mirovinu iz I. i II. stupa.

U slučaju izbora mirovine samo iz I. stupa mirovina se određuje kao da osiguranik nikad nije bio osiguran u II. stupu. To ne znači da se gubi novac iz II. stupa, već se sredstva s osobnog računa prenose u državni proračun te će mirovinu u cijelosti isplaćivati HZMO.

U slučaju izbora kombinirane mirovine iz I. i II. stupa, ukupan iznos sredstva s osobnog računa prenosi se u izabrani MOD. To znači da će se mirovina primati iz dva izvora. MOD će isplaćivati mirovinu iz II. stupa, a HZMO osnovnu mirovinu iz I. stupa.

Budući umirovljenik ima mogućnost djelomične jednokratne isplate u visini do najviše 20% od ukupnog iznosa sredstava na osobnom računu. Mogućnost djelomične jednokratne isplate imate samo u slučaju odabira mirovine iz oba stupa.

Ovdje treba voditi računa o tome da će u slučaju jednokratne isplate konačna mirovina biti manje, a ne treba smetnuti s uma ni potrencijalni porez na dohodak kojeg povlači jednokratna isplata.

Djelomična jednokratna isplata u visini do najviše 20% iz II. stupa ugovara se s MOD-om prilikom sklapanja ugovora o mirovini, a isplaćuje se zajedno s prvom mirovinom.
Koje su ovlasti MOD-a?

MOD vrši upravljanje prikupljenim sredstvima iz II. stupa članova prilikom prelaska u mirovinu te pretvaranje akumuliranih sredstava u redovite mirovinske isplate. MOD u okviru obveznoga mirovinskog osiguranja na temelju individualne kapitalizirane štednje nudi ugovaranje i isplatu sljedećih mirovina:

doživotnu mjesečnu starosnu odnosno prijevremenu starosnu mirovinu,
doživotnu mjesečnu invalidsku mirovinu,
obiteljsku mjesečnu mirovinu.

Isplata mirovine iz obveznoga mirovinskog osiguranja moguća je u jednom od sljedećih oblika:

pojedinačna mirovina,
zajednička mirovina – isplaćuje se korisniku mirovine ili doživotno bračnomu drugu koji nadživi korisnika,
pojedinačna mirovina sa zajamčenim razdobljem – isplaćuje se korisniku, s time da se u slučaju smrti korisnika prije isteka zajamčenog razdoblja isplata nastavi imenovanomu korisniku do isteka zajamčenog razdoblja,
zajednička mirovina sa zajamčenim razdobljem – isplaćuje se korisniku ili doživotno bračnomu drugu koji nadživi korisnika, a u slučaju da oboje umru prije isteka zajamčenog razdoblja, imenovanomu korisniku do isteka zajamčenog razdoblja.

Kako se povlači novac?

Kada član drugog stupa stekne uvjete za mirovinu (npr. starosnu mirovinu) aktivnosti idu sljedećim koracima:

Akumulirana sredstva na osobnom računu u obveznom mirovinskom fondu (OMF) prenose se u MOD.
MOD zatim osigurava mirovinsku isplatu prema odabranom modelu korisnika mirovine.

Odabir mirovinskog modela:

Prilikom odlaska u mirovinu, osiguranik odlučuje kakvu mirovinu želi:

Doživotna mirovina: Isplaćuje se cijeli život, a iznosi ovise o prikupljenoj štednji i očekivanom životnom vijeku.
Zajamčena isplata za određeno razdoblje: Ako korisnik umre prije isteka zajamčenog razdoblja, ostatak sredstava se nasljeđuje.
Udružena mirovina za bračne parove: Moguće je ugovoriti mirovinu koja će se isplaćivati i supružniku nakon eventualne smrti korisnika.

Ključni koraci do mirovine iz II. stupa:

Podnošenje zahtjeva za ostvarivanje prava na mirovinu HZMO-u
Informativni izračun mirovine
Izbor mirovine
Izbor MOD-a
Sklapanje ugovora s MOD-om

Prije donošenja odluke preporuka je da se budući umirovljenik detaljno informira o svim oblicima isplate kod MOD-ova, jer se konačni izbor mirovine ne može povući. Ako budući umirovljenik ne odabere MOD u roku 6 mjeseci od ostvarivanja prava na mirovinu, REGOS će ga rasporediti u jedno od postojećih MOD-ova.

U slučaju da protekom roka od 12 mjeseci od prijenosa sredstava u MOD budući umirovljenik ne sklopi ugovor o mirovini, MOD će sredstva prenijeti u državni proračun te će mirovinu odrediti i isplatiti HZMO kao da osiguranik nikada nije bio osiguran u II. stupu.

Pri svakoj isplati mirovine, kao i pri djelomičnoj jednokratnoj isplati od ukupnog iznosa kapitaliziranih sredstava na osobnom računu, MOD obračunava i uplaćuje porez na dohodak sukladno Zakonu o porezu na dohodak te korisniku mirovine isplaćuje neto iznos.

Stope poreza za umirovljenike su umanjene i za 50% su niže od redovnih stopa poreza na dohodak od nesamostalnog rada.

Evo i malog prikaza po koracima koji prikazuje proces mirovinskog osiguranja i odnose između ključnih dionika:

Poslodavci: Uplaćuju doprinose prema HZMO-u.
HZMO: Izravno isplaćuje mirovine umirovljenicima iz državnog sustava (I. stup).
MOD (Mirovinsko osiguravajuće društvo): Upravlja sredstvima i nadziran je od strane HANFA-e.
HANFA: Regulator – osigurava zakonitost rada MOD-ova.
Umirovljenici: Primaju isplate iz HZMO-a i MOD-a.

Za koji god MOD se odlučili, bitno je biti informiran o svim mogućim opcijama u vezi isplate mirovine kako biste mogli donijeti optimalnu odluku za sebe i/ili svoju obitelj.

Odricanje od odgovornosti (DISCLAIMER):

Sve navedene informacije služe samo u edukativnu i opće informativne svrhe i ne predstavljaju investicijski, pravni, računovodstveni ili porezni savjet ili ponudu/preporuku za kupnju ili prodaju ili držanje bilo kojeg vrijednosnog papira ili investicijsku strategiju. Autore članaka u kojima iznose svoja mišljenja i gledišta se odriče bilo kakve odgovornosti za Vaše akcije i postupke na temelju članaka.

Za investicijski savjet, obratite se svom investicijskom savjetniku za specifične financijske savjete prilagođene vašim osobnim okolnostima i potrebama. Stvarni prinosi mogu se razlikovati od statističkih prinosa i ostvareni prinosi u prošlosti nisu nikakva garancija budućih prinosa. Svako ulaganje je rizično i moguć je gubitak cjelokupnog uloga, pa i više od toga ako koristite financijsku polugu (margin račun) od brokera.